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財商
2022 年許多新制上路，其中金管會與經濟部有多項利民政策與多數民眾與投資者息息相關，針對過去備受疫情衝擊的一年，政府也有暖心便民舉動，金融新制攸關你我，自身利益千萬不要錯過。
| 2022 年金融新制總整理 | |
| 壽險業新制 | |
| （1）10 萬元保單借款紓困專案 | 2022 元旦起至三月底，符合資格保護即可申貸最高 10 萬元 |
| （2）壽險業責任準備金利率維持不動 | 外幣保單和利變保費本年度不調高 |
| 銀行業新制 | |
| （1）理專十誡 2.0 | 理專禁止自製對帳單給客戶與私下交易 |
| （2）投信人員不得代操 | 投信人員不得代人從事有價證券投資或證券相關商品交易 |
| （3）信貸、信用卡延展還款 | 各大貸款與信用卡提供緩繳 3～6 個月 |
| （4）賣股款項當天入帳 | 投資人股票賣出可在當日入帳，預計本年度 Q2 上路 |
| （5）視訊股東會 | 立法院去年三通過純股東可視訊參與股東會，視訊平台將於四月上線 |
| 公司財務相關新制 | |
| （1）上市櫃公司提早自結年報 | 資本額百億以上公司須於 2021 年度結束後 75 日內公告前一年財務資訊 |
| （2）基本工資補助方案 | 受疫情影響之農、服務與工業，可線上申請基本工資補貼方案，受理至 3/31 |
| （3）統一發票擴大開立 | 自動販賣機與停車場將逐筆開立發票給消費者 |
| 個人稅務權益義務 | |
| （1）基本生活費調整 | 基本生活費調高，逾 210 萬民眾有望減稅 |
| （2）遺產稅申報試算 | 遺產稅試算服務於元旦上線，遺產稅免稅額由 1,200 萬調整至 1,333 萬。 |
| （3）電動車免稅延長 | 電動車免貨物稅與使用牌照稅至 2025 年底 |
一、壽險業相關新制
（一）保單紓困專案
今年大部分的金融新制，有多項都集中在保險業。去年受疫情衝擊，許多民眾因資金短缺而有貸款需求。金管會與壽險業者協調於 2021 年 7 月開始試行民眾紓困案，紓困效果良好，所以今年持續進行。至 3 月底止，針對有需求的保戶，單一要保人在單一保險公司累積借款金額為 10 萬元，並且連續三年都為同一利率。針對資金有需求的民眾是一大福音。
（二）壽險業新契約責任準備金利率維持不動
壽險業的責任準備金利率，是政府要求壽險業為簽出的保單而提存的年度責任準備金，當利率越低，就代表壽險業要提存的金額越高，相當然壽險業不免將此轉嫁到保戶身上。金管會拍板今年與去年的責準利率維持不動，所以保戶可以安心，至少今年的保費不會調漲啦！
二、銀行業務相關
（一）理專十誡 2.0
不時會聽到理專挪用公款或是盜用客戶帳款投資並侵占利益的消息，今年度金管會將更嚴格防堵弊案，理專被靜止與客戶私下交易，對帳單也統一由銀行製作，理專無法再私下提供對帳單給投資人。
💡 延伸閱讀： 如何挑好理專？19 個關鍵問題，教你選對好理專！
（二）投信人員不得代操
於 2021 年 10 月修正的「證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則」內，有三項主要政策。金管會要求 2022 年底前，有 39 家投信公司需要設置「風險管理人員」職務。
投信人員雖具有專業的投資知識與市場敏銳度，但投資理財的責任還是在於投資人。新年度明定投信基金操盤人員不得以任何形式協助進行代操。壽險業者只要「取得投資型保單證照」與「投信投顧法規合格」，即可銷售基金
（三）信貸、信用卡延展還款至六月底
不論是房車貸款或是信用卡，因為疫情衝擊而需要調度的民眾，可以向銀行申請統一延長還款至 6 月底，延展期間免收違約金與延遲利息。
- 適用對象：受疫情影響還款困難之民眾
- 適用範圍：個人金融產品（包括房貸、車貸、消費性貸款、信用卡款項等）
- 相關措施：
一、信用卡帳單的應付帳款可以申請緩繳 3～6 個月，緩繳期間免收違約金及循環利息
二、其他個人貸款，本金或利息可以申請展延 3～6 個月，期間免收違約金及遲延利息
延伸相關資訊查詢，可以詳見金管會個人債務協處機制。
（四）賣股款項當天入帳
金管會將「應收在途交割款債權」納入券商辦理不限用途款項借貸擔保品範圍，預計本第二季開始，投資人可在賣出股票當天就入帳，不用再等「T+2」了。
（五）純股東可以線上視訊開會
立法院於 2021 年通過《公司法》草案，估計在 3 月股東會季開始前完成子法配套規劃，第二季視訊平台會正式上線，股東在今年四月開始，可用視訊會議參與股東會。
三、公司財務相關
（一）上市櫃公司提早自結年報
金管會 2020 年 8 月發布的「公司治理 3.0 永續發展藍圖」中，針對公司提造自結年報已經說明，採用漸進式的方式讓上市櫃公司提早公告前一年的財務資訊，以維投資人權益。於 2022 年起，資本額百億以上公司須於 2021 年度結束後 75 日內公告前一年財務資訊。
（二） 基本工資補助方案
因疫情嚴峻，許多企業捉襟見軸。經濟部為體恤中小企業，補貼的產業範圍為農業、服務業（含商業服務業、教育服務業、休閒服務業等、清潔服務業）、紡織業、食品業，及受疫情影響的部份工業（含食品、紡織、服飾製造業）
補貼資格企業需符合以下三種情形之一：
- 依法辦理公司登記、商業登記或有限合夥登記者
- 小商行、店家有依法辦理稅籍登記者
- 領有主管機關營業證照：如托嬰中心、長照機構、醫事機構、補習班、合作社、幼兒園、休閒農場、養殖漁業及駕訓班等
符合資格的企業可上經濟部線上申請「基本工資補貼方案」，受理至 3/31。
（三）統一發票擴大開立
自元旦起自動販賣機、停車場也需要開立統一發票啦！相關業者要小心留意避免受罰！但考慮到業者進行設備更新或是系統調整都需要時間，所以也特別訂定輔導期，給業者彈性時間適應。
在下列期限內未能逐筆開發票者免罰。
- 販賣食品、飲料：自動販賣機在民國 110 年 12/31 前取得，輔導期 6 年，至民國 116 年 12/31；若在民國 111 年 1/1 以後取得，輔導期 1 年，到民國 111 年 12/31 止
- 收取停車費的自動販賣機，輔導期一律1年到民國 111 年 12/31
四、個人稅務權利義務
（一）基本生活費調整，減稅有望
今天報稅季又有利多啦，財政部表示，今年基本生活所需費用金額費調高到 19.2 萬，比去年多 10,000 元。報稅時系統會自行帶入試算，預計可抵稅民眾逾 210 萬人！
（二）遺產稅申報試算
「遺產稅申報稅額試算服務」將於 2022 年 1/1 上線，遺產總額在台幣 3,000 萬元以下的中華民國境內國民皆可適用。另財政部表示 2022 年將把遺產稅免稅額從 1,200 萬元調至 1,333 萬元、贈與稅免稅額從 220 萬元調至 244 萬元。
（三）電動車免稅延長
路上行駛的電動車越來越多，停車場也處處可見電動車充電站，為了地球永續經營，行政院去年 11 月通過電動車免稅延長 4 年，免徵牌照稅與貨物稅直到 2025 年底。
💡 延伸閱讀：【2022 電動機車補助】方案整理＋申請步驟詳解！買 Gogoro 補助有多少？
看完上述的介紹，有更了解 2022 年金融新制度了嗎？金融以外的政策新制，我們也幫你整理好了，你可以看「基本薪資調漲、有感減稅，2022 年 12 項新制上路，一次看懂！」
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