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財管
沒有心靈雞湯，只有血淚的結晶與真實的運用。
本來沒打算寫這篇的，但看了很多社團討論因為疫情而嚴重影響生意，就想或許自己的一些經驗會有幫助。
創業 15 年間，我不只一次面臨生意不好，但都沒有太大感覺頂多是覺得煩，反正最後都能找到方式解決，會讓我有如同地獄的日子就代表問題真的是太大、太難，那段極其慘烈的日子（3 年多）是什麼樣情況就不詳細說了，總之電視上那些被錢追著跑、燒光幾千萬、負債累累、晚上會流淚、房子差點賣掉等（仲介都已經帶幾組人來看房），那些我以為只在電視裡才會發生的事，基本上全都經歷過一遍，每次都以為地獄般的日子已經到底了就還有一層，好不容易到了第十八層，心裡想終於… 然後就發現，原來童話故事是騙人的（光良是先知），還有第十九、第二十層… 也因為這段經歷，讓我從原本很推薦大家創業，到後來勸人如果沒有必要，能不創業就不要吧。
這篇其實不好寫，因為產業類別、通路型態、規模等的不同都會影響應對的策略，所以我就以自己怎麼面對當時的情況、會做什麼、怎麼想出解決方案、心理調適等方面分享，也是這些東西最終讓我活了下來，雖不一定適用於每個人，但應該有一些東西能觸發點靈感。
確認最差的情況是什麼
「未知」是最可怕的，會延伸出很多不必要的心理壓力，所以先想清楚最差是什麼情況，至少心理有個底，像是真的倒了會欠多少錢、工作要多久能還清、員工怎麼談、家人的恐慌如何安撫等，知道了最差會是怎麼樣，就會有總死而復生的感覺，比較好去想接下來的事，而不是存在於恐懼之中。
另外，如果思考後資金、時間限制真的落差太大，其實放棄也是一種選擇，放棄並不代表失敗，甚至是更有勇氣的事，這些創業經歷絕對能為自己長久的人生帶來很大的價值，有創業過的人看事情的角度會很不同，像我們meepShop 現在的 CSO（策略長）、CTO（技術長）都曾開過店和公司，溝通和討論都能站在更多的角度思考。
現金流表，一切都要用數字寫下來、算出來不能模糊
這是最痛苦的，因為要面對現實，但調整和思考策略的前提是，必需要明確了解現況、盤點資源才有辦法進行。這裡主要是現金流表的製作，我說的不是專業會計的表格，其實比較像損益＋現金流，基本每個月的各項收入、支出，不用到很細但主要的收支都要寫（用Ｔ字，左邊支出右邊收入，然後有總結當月現金）。
請務必要用 Google 試算表或 excel，因為這是「滾動式」現金流表會一直變動，也就是一月的某些開支，會影響下面 11 個月每月的現金結餘，要寫的不只是當月而是今年一年和近 6 個月，例如 2021 寫好一整年，但到了 8 月我就會再先寫到 2022 年 2、3 月。
完成後再另外再製作一個營收變動表，會有一列 1～12 個月預估的營收，剛才每月現金流表中的營收就從這裡代入，這個營收變動表有三列分別為最差、普通、最好，然後正常營收會落在普通，需要看最差就 copy 整列貼上去，就能直接看到調整後每個月現金多少、正或負，這麼做主要是保持樂觀和不忘悲觀，不用一直看最慘的情況但至少心裡會有個底；同時也可以隨時做調整，例如原本 3 月預估在普通但情況有好轉，就可以再分別調整三種情況的水位，知道資金缺口是多少、現況的改動如何影響後面的結果，就能進行策略上的研擬。
另外，我的一個習慣會把支出多寫一點，像薪資、零用金、水電之類，寫上壓力雖然更大，但也因此會想出更多對策，有時如果快轉不過去，也會有一些要付的錢比預期少，就能解救一下。
弄現金流表應該是老闆基本的工作，但後來發現其實很多人沒有這個習慣，像以前我做菜市場時的老闆，只有做收入帳每天看一堆現金進來就以為賺很多，最後我離開後沒幾年就聽說倒了。
範例：「滾動式現金流表」緊急趕出，表單如果有問題再麻煩上 FB「Mr. JK 粉絲團」通知我囉。
現金流轉呀轉
公司出問題可以追究一堆源頭的原因，市場、團隊、銷售等，但最後會倒通常就是現金流斷了，所以我在想策略時多半會先以現金流的損益平衡為主，現金流的策略主要有幾個方向。
開源
- 持續性收入：這個是比較核心要解決的問題，不論開拓新的通路、調整目標客戶、業外收入、代銷、換產品品項等，新方式不一定剛開始可以很多，但有時這補一點那補一點，加起來也算是一個持續性收入。
- 一次性收入：外包、接案、包套、讓人貼牌賣等，想得到的就先寫上去評估看看，運用一些閒置的能量也有助整體士氣的維持；有時會有大筆收入的機會，但也要小心估評會耗費過多資源而加速死亡。
節流
- 外包：可以考慮把一些非核心競爭力的事務外包，例如我們實驗商店的進出貨工作，都是配合第三方倉儲，雖然通常整體費用比自己處理貴，但如果去計算很多隱藏成本（hire耗費時間、人員教育、穩定性等、衰退時的人事成本），還有能保持營運的彈性（成長和衰退），其實是蠻划算的，除了一些產業毛利太低、產品物件不適合（像東西太大），多數應該都是能用的。
- 效能最大化：思考整個工作流程有什麼能優化的，拿掉人員身上一些不必要的工作，替換高價值的事；又或是像廣告支出只留轉單最強，而不是擴大品牌力。
幾個重點，不要先想砍人自己做，除非這樣就能活下去，因為老闆要把全部時間去想怎麼救回來。另外我會把主要心力放在開源和資金獲得上，節流的部份會思考的是效能的提升而不是砍這砍那，因為很多時候節流省不到太多，過度的限縮反而打擊整體提升營運的量能，當然一樣，如果真的節了什麼會活下來，那還是以活下來為主就節吧。
支出可延後，疏困多注意
主要就是想什麼費用是可以延的，這個那個晚 1 、 2 個月，就變出點活水的空間，但都記得緩繳後需多繳的部份先寫入現金流表裡。
- 勞保、勞退的緩繳：去年好像可以晚半年，人員多的情況半年會差到百萬，也是一筆。
- 營所稅分期：若營運相對去年同期下滑一個比例（不記得是多少），最多可以分到 36 期，可以請會計師協助處理。
- 個人房貸、公司貸款：因為疏困關係多數可以申請只繳利息。
- 其它還有針對不同產業的補助：像薪資之類，自己沒時間可以請一位同仁固定查看
資金獲得
- 貸款：找公股銀行像第一銀行，他們有時需配合政府政策，必需放出多少貸款的壓力，或是有長期往來的銀行也可以問問，只要公司 401 表體質OK都有機會，不是這幾個月營收不好貸款就無望。
- 青創：像去年因為疏困如果在 100 萬以下，不用像以前要一堆什麼計劃書，只要條件符合就可以，而且青創一點也不”青” 45 歲以下都算。
- 房屋增貸：即使當初已經貸到 8 成，但隨房價有上升，同樣 8 成還是能貸出一點錢，又或是有的銀行鑑價的估值比較高。
- 內部釋股集資：這是一種做法，當然公司本身也要有一定的前景。
其實還有很多做法，我稱為「地獄級」的方式，都是我用過的，本來寫好了考慮了很久還拿掉，這些都比倒了還慘，真的怕害死人。
時間、金錢投入在最重要的事，小心效率遞減
基本上公司就是一個循環，「產品 → 銷售 → 收入 → 產品」，如果是自己生產東西就變，「人才 → 好產品 → 銷售好 → 高毛利 → 利潤 → 人才」，所以最重要的工作是弄好這個循環。
在想策略時一定要先想什麼是最重要的，哪個東西的投入對整體循環最有幫助、效益大，例如資金面是最重要的，就要先想清楚這部份把架構弄好，凡可能的收入、能減的成本、資金的獲得等全都寫起來；想到一個程度，就再想這裡面更重要的是什麼？像把焦點放到資金裡的業外收入，可能是最快能帶來活水，實際執行就把較多的時間先投入在這上面。
不斷找出現在最重要的事，集中人、資金、時間，快速反應、測試、實現、放大。
然後要小心效率的遞減，循環的改善並不是一股腦只做某件事就能解決，有時原本重要的事繼續投入的效率會變小（邊際遞減），例如業外收入是有上限，投入再多也只能增加 3% 營收，但因為先前的投入創造出的收入，能拓展另一個機會帶來更大的成長，這時就要快速轉移重心，像 hire 一個具通路經驗的人，能加速通路的開拓，如搞電商、上平台、找團媽等；又或者因業外收入的機會，看到另一個產品的商機，就要轉移加速產品的開發。基本上就像個救火隊，這裡搞一下、那裡搞一下。
解決問題的前提「拿新資料」
會遇到問題，代表現在腦裡的知識不足以解決目前問題，所以不要只是一直想，要先去拿新的資料，有了新的資料才能優化自己的腦，就像現在腦裡的知識為 90，但目前問題是 100，不論怎麼想腦子怎麼轉就是 70＋20、 30＊3 ，跳不出去那個框架，當新的資料輸入了腦子提升知識量，才有機會解決現在的問題。
基本上我會先在網路上找資料，但網路上比較多的是資訊，少數會有完整的文章概念和知識傳達的架構，我主要還是會看書，書的架構比較有利於理解和吸收，但也因為壓大時看書很沉重，所以基本上翻著看就好，找到對現況問題有幫助的部份；當收集到各種新的資料，腦子裡通常對這些新概念是模糊的，這也沒有關係因為能為接下來的事鋪好路（無敵解問題模式）。
這裡推薦看書時可以用電子書，我是最近才開始使用，認真覺得會減輕看實體書時的壓力，也方便隨時拿出來看、找資料，改天來寫篇電子書的心得文。
重新思考各面向的事，特別是消費者
想這些的一個重點是，不要把原本的方式當成應該，有點像第一天創業，那些原本因為經驗而建立起的模式、SOP 等，都重新思考一遍。
消費者他們底現在都在哪裡？他們現在會做什麼？他們買了什麼產品？是不是有其他原本不是我們客人但現在會是？商業模式一定要是現在這樣嗎？現在情況不同了原本的模式對嗎？
記得，即使消費者的荷包縮水，並不代表他不再消費，也不代表他只買吃的，而是移轉到什麼東西上、在選擇上更為挑剔；然後還有那群財富沒什麼受影響的人、以及從亂世中獲得利益的「新貴族」。
無敵的解問題模式
這是我自己發明的，經多年演化並實測超級好用。
「發散模式＋快樂因子＝解決方案」
Step- 1 找出最重要的問題、分析問題。
Step- 2 找一些解決方案，可能、不可能都行，也找些資料看（就是前面說的拿新資料）。
Step- 3 有了上述的這兩個東西，接著去運動，在運動的過程中一下放空看 IG、一下想問題反覆這個過程。
Step- 4 然後很神奇的，本來覺得沒解的困境，忽然腦子就「碰」，想出了幾個可以試的方案。
直到最近，我才以科學的角度了解到為什麼：
我們大腦的思考分為專注模式和發散模式，細節就不多說有興趣可以看這本書「學習如何學習」，或一些大腦運作方式的書。專注模式用來工作很好，但不利於想出框架外的東西，發散模式則可以自動連結起看似不相關的東西，但它是一種背景式的情境下才會轉換成發散模式，像散步也能達到同樣效果，書中有提到的一個例子：
在 2004 年的「雷克雅未克快棋」錦標賽中對奕，一個 13 歲的兒童馬格努斯．卡爾森（Magnus Carlsen）和傳奇的西洋棋大師加里．卡斯帕洛夫（Garry Kasparov）時，馬格努斯在比賽中突然離席，走到附近旁觀其他的棋局，讓卡斯洛夫感到一陣訝異。卡斯帕洛夫是有史以來最優秀的棋士之一，而馬格努斯卻不專心應戰，令人吃驚的是，兩個人最後以和局收場。
卡爾森做的就是將專注模式轉換為發散模式，在棋局中看見更多可能性。
而且睡眠時我們腦子依然在工作，能連接出更多的可能性，所以很常無解的問題我會在睡前看一下，然後睡到一半或隔天起床就想通了，當然這也讓我一直睡眠不足，因為想到什麼就要起床寫下來。
另一部份則是運動，我們在運動時會產生出多巴胺也就是快樂因子，而樂觀有助於想出新點子，頭腦也變得十分清晰，這兩個合體就變成我無敵的解決問題模式。
轉轉轉，轉出一條路
有一句話我覺得很不錯：「走了，路就出來」
這句應該是「路是人走出來的」但我比較喜歡倒過來的版本，把動詞放前感受上會很不一樣。
很多時候一小點的嘗試，會產生預期外更多的可能性，有時候我會拿出現金流量表，先看可能 3 個月我最小化先做什麼、減少什麼開銷，換取一些路出來，而因為這個路，能讓我後面 4-6 個月把路擴大，然後轉呀轉的就過了一年，不知不覺中就活了下來。
通常會先想出幾十種，然後挑選其中幾種和大家討論一下，最後選出 3、4 種擴展性與機會相對高的，在不花太多時間和金錢前提下，先請大家搞看看，然後自己還是專注在原本核心事物上，過一段時間會有一些回饋，蠻常會看到一些當初沒有想到的點可以去延伸。
基本上的概念就是，你必需做點和現在不太一樣的事，要不然只得到同樣的結果。
心理層面的調適
最慘的那段時間壓力大到哭（只有一次），又因為從小就有偏頭痛，所以每 2 、 3 天就頭痛到炸一直用手打頭，每週都吃感冒藥來緩解頭痛和助眠，有時會騙自己有感冒就吃點藥比較好睡，我還請醫生幫忙把藥分開，依照情況自己配著吃。心理的調適真的很重要，後來才慢慢找到一些方式，讓我比較好面對巨大的問題，希望大家不用和我一樣那樣搞，回想起來蠻恐怖的。
「恢復力」比抗壓重要，要有自己的一套恢復模式
很多人都在談怎麼抗壓，但我想沒什麼人那麼喜歡壓力，後來我覺得所謂的「抗壓」其實是處理事情的方式，比起抗壓我覺得找到自己最快「恢復」的方式更有用，下面是我恢復的 SOP 其實很簡單。
Step- 1 先睡一下：我不會在想睡覺時想重要的事，疲累會讓你想不出好的解決方案，甚至想直接放棄，要先消除無力感、補充體力。
Step- 2 用物理控制心理「運動」：壓力會產生很多負面情緒，像懊惱、沮喪、憤怒等，這些都不利於處理問題、做出決策，腦子又總是很容易被情緒干擾，所以我會逼自己用物理的運動，去強制改善心理的各種負情緒；家裡有買些簡單的健身器材，因為時間很寶貴，去健身房又很吃時間。通常我會做點重訓和踩飛輪，不用給自己太大的壓力，我覺得運動 30 分鐘就夠了做什麼都可以，跑步、瑜珈、跳繩等，基本上就是做到出汗一段時間，如果那天真的很煩 10 分鐘也好，一週我最少會運動 3-4 天。
Step- 3 想為什麼要堅持：核心目標是什麼？有什麼值得那麼苦也要做？想好後把這個當成燃料繼續下去，隔天就又一條活龍！
另外我有個習慣，當有一堆煩死人的事時，會把所有問題丟到workflowy上，基本作用是放在那心情上會比較放鬆，然後就自問自答、排序重要性，問題總是一大堆解決不完的，所以我只挑重要的解決其它的就擺爛，但很有趣有時放著放著有一天就被解決了。為什麼選workflowy？因為它的設定只能階層式，所以先天的限制反而有助於排列事情。
思考與效率工具
緊急時刻時間就是金錢，這些是我一直以來很常使用的效能工具，基本上我每天就是這幾個軟體之間跳來跳去：
google 試算表：這就不用多說，現金流表、新方案可能賺多少等。
workflowy 待辦事項：主要是to do list 看每天最重要要做的事。
notion 筆記資料：所有策略規劃、想法、資料收集都靠它；以前用workflowy+evernote 現在有notion 好用很多。
miro 心智圖、概念圖、關係圖：主要是思考各種東西之間的關係，像流量會影響A、B，而B又會帶動Z，想清楚關係後機會就會浮現出來。
mindomo timeline：不算常用，它的好處是事件間能夠連動，就能很快拉出時間軸，像去年疫情剛爆發，工廠停工、缺料、船運、報關、入倉等都是相關連的，只要調動一個就能知道最後什麼時候能出貨。
這些軟體使用基本上都是免費的，少量使用都蠻夠，以時間效率、幫助思考、解決問題，即使要付費我也覺得很划算，所以除了 mindomo 外其它目前都有付錢。
最後
常有人說我 40 多歲怎麼沒什麼白頭髮，我都開玩笑說，因為壓力大到連長白頭髮的時間都沒有，做生意本來就是九死一生，我 15 年間也還沒感覺哪時可以完全放鬆下來，每一刻都感覺要挫掉了。
上專科的時候有一位老師講的話，影響我了一輩子的思考邏輯也分享一下：
現實和事實有什麼不同？事實就是那些你無法改變的事，現實則是你能因現況而改變的。
每當我在抱怨或懊惱任何事時，就會想到這句話，它讓我不花太多時間在那些我無法改變的事情上，像環境、現況，比較快能從情緒中解脫，把最多的時間去思考那些我能做的事。
我覺得台灣人做生意的草根性都很強，總會找到出路，有時只需要多一點方法，希望這波疫情下大家都能順利渡過！至於我那是什麼地獄日子、又如何產生的，比較適當的時候再來分享囉。
延伸閱讀
- 「【創業秘辛#8】生意不好，怎麼辦？2017 年版」之前寫的生意不好時的作法。
- 想知道網路開店需要哪些準備，可參考這篇「進入電商與網路開店準備清單」，或直接與開店顧問一對一討論
《Mr.JK 創業路》授權轉載
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