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財商
前陣子參加同學會，好久不見的同學，笑談當年往事，聊家庭聊工作，當然話題也離不開健康及退休，50 歲的年齡說大不大、說小不小，也開始面臨了一些人生的難。有的人父母年邁需要照料，有的人孩子還小養育有責，有的人是三明治族群蠟燭兩頭燒，而且也開始擔心退休後的老年醫療以及退休安養的問題。
台灣的投保率非常高，一般 50 歲以上中壯族群的朋友（簡稱 50+）通常都有買過保險了，但很可能在早期買了後，就都沒有調整跟檢視過，所以我通常會幫朋友先檢視他現有的保單，並且了解家庭狀況以及價值觀等，再跟他討論如何規劃。
通常，如果家庭責任已了，如父母不在了，小孩成年有工作了，只要顧好自己就行了，會建議可以規劃老年的醫療保障，以及退休金的安排。如果像是三明治族群，家庭責任未盡，也會將壽險，意外險考慮進去。
50+ 的族群，我認為在保險規劃方面有三個面向可以考慮：
A.醫療保障
實支實付保險
早期買的實支實付險，可能續保年齡只到 65 歲或 70 歲，已經無法涵蓋保障現代人的長壽趨勢，另外新型態的醫療技術成為趨勢，若要獲得較好的醫療照顧，健保以外自費的部分會相對提高，所以可考慮加買第二張能副本理賠的實支實付險來補強。目前較新推出的實支實付險，通常續保年齡會提高到 80 歲或 85 歲，也有自負額型態的實支實付險，可以墊高原有實支實付的額度，及終身型的實支實付險面世，提供更多元的選擇。
意外險
50+ 族群，意外保障不可少，意外乃意料之外，發生了常措手不及，常聞因發生意外身故或失能而使家庭生計陷入困境的狀況。意外險是依職業類別計算保費，一般職業的上班族群，保費通常不高，而且通常意外險主約，會有失能一次金的給付，有的保單也會有發生失能狀態時，按月給付失能照顧金的項目，可以部分替代之前的失能扶助險停售後的缺口。日額給付的意外險附約也能有骨折未住院的理賠，這部分也是 50+ 族群發生意外事故時常伴隨的狀況。
重大傷病保險
一次性給付的重大傷病保險，是比較新型態的險種，是依照健保署核發的重大傷病卡認定，爭議較小，一般人擔心的癌症，也涵蓋在保障範圍中。而一次給付金，可用在較好、較即時的醫療照護，也可當作發生重大傷病後，調養期間無法工作的生活緊急預備金。
長期照顧保險
長壽高齡的趨勢，加上少子化，照護人力的不足等，我們可能面臨養不起的未來，日本「下流老人」的社會現象，其中有一個面相就是，老後的安養照顧，因為沒有事先安排好而發生。失能、失智、長期臥病在床，都需要耗費掉相當龐大的資源，也常常是拖垮家庭經濟的最後一根稻草，所以適度的規劃長期照顧保險是必要的。
B.退休金流
根據世界銀行的三層式保障模式，呈現一個金字塔形，金字塔的最底層是社會保險年金制度，中間則是企業員工退休金制度，而最上層是自己準備的部分，在台灣，一般勞工階級，最底層的社會保險年金是勞保年金，而企業提供的則是勞退新制勞工退休金，但是勞保破產時有耳聞，而勞退新制的基金操盤表現不彰且民眾自提意願不高，目前看來自求多福的部分要更加的注意了。
我們會依據上述的勞保以及勞退所能領到的金額，再加上估算退休後每月需要多少的花費開銷，以及根據過往投資的經驗、風險承受能力，是否要留資產給小孩等，綜合考量來安排退休後的金流，以期能夠安穩的支應退休生活開銷為目標。
透過年金險，可提供一個穩定的金流，在選擇上面也相當的多元，例如傳統的固定利率型年金，或是依照宣告利率調整的利變型年金，又或者是依照投資績效表現的變額年金，及透過投資型保單連結的類全委帳戶，由專業機構代操所提供的撥回金，若規劃的資金只想供自己用，新型態的儲蓄保險商品也有可設定固定年期分年給付，精算在有生之年完全用在自己身上，享受「破產上天堂」的最高境界。這些都是一些可以供規劃的工具。
C.傳承分配
《保險法》第 112 條規定「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」；及《遺產及贈與稅法》第 16 條規定不計入遺產總額第 9 項「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。」
上述法規可以看出，「指定受益人」在被保險人死亡時所給付的保險金額，可不計入遺產總額，也就是說，不用課徵遺產稅。
50+ 族群若是有相當資產者，通常也會開始考慮傳承及分配問題，這部份可以透過身故保險金受益人安排，因為不計入遺產總額，可以補足遺產分配時因特留份所受的限制，但要注意，因為依據《稅捐稽徵法》第 12 條之 1 所規定的實質課稅原則，身故保險金在特定的樣態下，還是有可能會被併入遺產課稅。但由於保險金確定給付的特性，很適合當作遺產稅完稅的現金稅源來源。
註：財政部 109 年 7 月公布「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵」八種樣態 1.帶病投保 2.高齡投保 3.短期投保 4.躉繳投保 5.密集投保 6.舉債投保 7.鉅額投保 8.保險給付相當於已繳保險費加計利息金額。
如粗略概算，有 1 億遺產淨額的家庭，遺產稅應納稅額為 1250 萬元，1.5 億遺產淨額為 2250 萬元，2 億遺產淨額為 3250 萬元，3 億遺產淨額為 5250 萬元。台灣有很多有房產但沒有足夠現金準備的家庭，這時候的稅源準備就很重要了，因為沒有完稅，原則上資產是不能處分與分割的，若不得已用《遺產與贈與稅法》第30條實物抵繳，如用股票或不動產抵繳方式來繳稅，就可能有損失的風險。
另外若是擔心身故保險金，遺族無法妥善管理或者需要專款照顧，也可以透過保險金信託幫保險再買個「保險」，讓照顧家人的心意可以延續。
也提醒 50+ 族群規劃保險，有下面 4 點考量需要注意：
A.預算考量
若是經濟上負擔較重的家庭，可以定期險為主，終身險為輔，且需同時做好理財規劃，因為定期的醫療險到年老後的費率會較高，所以醫療的預算與退休金安排必須取得平衡。
若是經濟寬裕，則可考慮增加終身醫療險。
B.整體考量
50+族群在規劃保險的時候，最好以家庭為單位來整體考量，常見到很多的父母因為疼愛小孩，將保障型保險(定義為純保障型，理財功能型如子女教育金規劃則另計)的保費都花在孩子身上，但是忽略了自身的規劃。孩子的部分，有基礎的醫療保障即可，剩下的，孩子成年之後，或許有新的規劃方式以及險種，當務之急應該是，將自身的風險規劃先考量完善，也不會造成因為父母沒有規劃好自己的保險，而帶給孩子將來照護年邁家人的負擔。而壽險保障討論的重點則包括家庭主要經濟來源是誰，及喪偶時可能增減的開支等，來做保額的安排。
C.體況考量
50+ 族群通常或多或少開始有些體況，少有「完璧」之身，這部份要提醒有體況還是要誠實告知，才不會造成保險效力有瑕疵，而引發日後的糾紛，一般來說告知體況保險公司會有四種可能核保狀況，正常承保：如盲腸切除；加費承保：如高血壓；除外承保：如胃潰瘍；拒保或延謝：如糖尿病，當然上述的舉例還是要依個案認定。但有機會可以買保險，還是建議要規劃，因為人有百病，曾經就遇到一個案例是曾經心肌梗塞患者，而癌症險可以承保。
◎若真的因為體況而無法買到醫療險，則必需要加強儲蓄理財的部分，例如儲蓄險，年金險，來儲備老年的醫療準備金，也可以考慮加強意外險，或是如果親屬所屬的公司或機關團體有團體保險，且能概括承受免健康告知加保的話，也可以選擇加保。
D.女性考量
特別一提的是家中女性成員，因太太通常年齡比先生小，而且女性平均壽命較長，所以一般歷經喪偶後會獨身很長的時間，加上女性特有疾病等，這些部份的醫療保障，照顧安養，退休金流等也要列入規劃考量。
規劃前要保單檢視
最後建議 50+ 族群投保之前要先做好保單健檢，專業的保單檢視，必須請有經驗的顧問，細心爬梳保單裡面所有的歷史批註，注意到是否減額繳清，終止附約，變更保額，更改受益人等。除了檢視保障與保費是否適足外，常見到忽略的是保單關係人的安排。要保人、被保險人、身故受益人、生存金受益人，這三方關係的安排會攸關到稅務問題，或是無法照顧到想照顧的人，不可不慎。
而身故保險金，或是長期照顧保險金等的安排，也很重要。如果想要照顧家人，試想，未成年的孩子若拿到了一大筆身故理賠金，他可能是無法管理的；或是發生長期照顧狀態時，能照著您還清醒時的意識執行這筆專款嗎？如果有這方面的擔心，這個時候是否有信託安排就非常重要了。
保險規劃是家庭理財規劃不可或缺的一環，牽一髮可能動全身，所以必需結合價值觀、財務目標、家庭責任等面向整體考量，這是50+族群在規劃保險時必須注意的。
本文作者：駱潤生（CFP國際認證高級理財規劃顧問、「保險本舖」諮詢顧問）
《理財+1課》授權轉載
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