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人生
你有曾經夢想過長輩們留下房子土地，從此少奮鬥 20 年，或是賣掉一塊祖傳土地，瞬間變土豪嗎？那麼接下來我要說的事，可能會讓你很驚訝！新北市政府日前公布， 2021 年有 808 棟房子，土地 438.7 公頃沒有辦理繼承，以 2021 年公告現值估算，總價值超過 184 億元台幣。無獨有偶，台北市地政局也公告今年度逾期未辦繼承登記的土地有 1,648 筆、建物計 424 棟，依今年公告土地現值計算就超過 123 億元。從 1985 年列冊至今年 4 月，北市列冊管理逾期未繼承土地與建物合計公告土地現值高達 780 億元。為什麼長輩留下土地，後人卻不去辦繼承呢？
- 不辦繼承的理由
- 對的時間，將對的錢，給對的人
- 專注在簡單的事情上
不辦繼承的理由
許多人第一個會聯想到，一定是遺產稅太貴了，萬萬稅，繳不起！在剛剛提到新北市沒有辦理繼承的案件當中，單筆最貴的不動產是在「二重疏洪道重劃區」內，三重區五谷王段頂文一街、二街附近一塊 381 坪的住宅區土地，公告現值高達 2.6 億元。不過，若依實價登錄資訊，該區域住宅區土地單坪最高 90 萬元，換算下來這筆土地市價有望達 3.4 億。很多人直覺想到遺產稅的稅率最高是 20% ，如此換算下來要 6,800 萬。聽到就嚇到了。
但事實上，土地市價並不是遺產稅課稅的基礎，遺產稅認定土地的「價值」不是用市價，而是用政府公告的土地公告現值來做計算。房屋則以房屋評定現值來做計算，而往往土地公告現值遠低於市價，以土地公告現值計算預估遺產稅的數額通常會少很多。更何況超過 30 萬以上的遺產稅，符合條件者，稅捐機關還可以讓你分期付款呢！
如果不是繳不起税，那麼不去辦繼承的原因會是什麼呢？其實，沒有來辦理繼承，通常是繼承人對遺產分配喬不攏，例如兄弟姐妹針對誰在父母生前照顧父母多？大哥已經繼承家業，那麼房地產是不是應該少分一點？嫁出去的女兒像潑出去的水，女兒怎麼可以回來分財產呢？事實上，如果能夠好好坐下來討論的都還算好的，更多是兄弟姐妹反目成仇的例子。既然我拿不到，那麼你也別想拿。台灣知名水晶蝦養殖達人余鎧丞，日前被自家姊妹指控：利用父親缺氧性腦病變成植物人、母親癌症身故家變時機，竊取父親留下的 3,000 萬元家產。余鎧丞指出 3,000 萬財產都用於照顧父親，且有憑證可查，目前與三姊妹纏訟中。而動刀動槍，兄弟鬩牆血濺五步的案件更是比比皆是。
對的時間，將對的錢，給對的人
其實我服務客戶這麼長的時間，我很清楚，高資產客戶們心裡所想的，其實只有三件事，也就是希望在「對的時間，將對的錢，給對的人」。這三件事講起來很簡單，但要做起來卻很難。許多年輕的投資人，尤其是最近這幾年投資的風潮很興盛，做投資感覺賺錢很容易，都會說「怎麼還會有人買保險呢？尤其是做壽險，感覺保費很貴啊！不划算」。剛剛我所講的那三件事，可以讓我從另一個角度來解釋，為什麼有這麼多高資產客戶選擇「保險」當作工具，但是他們的理由，根本就不是為了那些微薄的利息。
首先，什麼是對的時間呢？也就什麼時候把錢給下去是最好的呢？現在，我這裡有一個方案，保證安全合法，可以讓你把 4,000 萬的財產都給你的下一代，一毛錢贈與稅都不要繳，你要不要試試看？保證安全合法，是什麼呢？你可以先想一下。其實答案很簡單一個人贈與額度一年有 220 萬，夫妻加起來有 440 萬，你們 4,000 萬的財產是不是十年就送完了，一毛錢贈與稅都不要繳。是不是保證安全合法？那麼你要做這件事嗎？我想很多人是不願意的，為什麼？因為我怎麼知道我把錢送完之後，明天家裡是不是就開來一台法拉利（Ferrari NV, RACE-US）？我錢送完之後，我是不是要開始周遊列國，三月住老大家，四月住老二家，五月住老三家？你可以想想，手心向上跟手心向下，有什麼差別？差別，在「尊嚴」這兩個字。可能很多人會說，「不會啦！我兒子很孝順」，這可能是真的，但是感覺不一樣。有一次，一個客人跟我說， 「早些時候，想要兒子女兒，帶孫子回家給阿公阿嬤看看，都很難，三催四請，都說沒時間，後來，就改成回來之後都吃外面餐廳，大飯店，另外每一個孫子每個人都發一千元紅包。」從此之後，時間到都會自己回來，因為孫子會跟媽媽說，「媽咪～我們什麼時候回去看奶奶？」保單就是這樣一個工具可以讓你在需要的時候，才把錢給下去 。
接著，我們談談，對的錢，什麼是對的錢呢？假設你有三個兒子，那麼怎樣才是對的錢呢？這不是很簡單嗎？就各三分之一啊。是嗎？這樣公平嗎？想想看，我們一個人手指頭伸出來，有沒有都一樣長？是不是都是你親生的，但是是不是兄弟姐妹當中大家的命運、發展都不一樣，是不是就是會有人做生意比較成功，有的人就是嫁得比較好？。保單在受益人上可以很簡單的劃分出比例，如果父母親針對哪一個小孩想要多給一點當作補償，分幾張不同的保單操作，可以很簡單的完成，也不用擔心後續的爭執。拿到錢之後，先繳完稅，後續的事情大家都好談。
那麼，把錢給到你想給的人身上很容易嗎？當我們眼睛一閉，我們的錢能按照我們的意思給到我們想給的人身上嗎？怎麼做？寫遺囑有用嗎？未必有用，因為當錢變成遺產之後，他會自動去法律規定他去的地方，不一定是你要去的地方。大家知道羅霈穎是誰嗎？叫羅璧玲，可能大家更熟悉。羅姊生前多次表示，要把上海 3 間房子送 1 間給前大嫂，為什麼他要把房子送給他的前大嫂呢？這是因為快 20 年前，羅姐曾幾投資失利，虧掉了四千多萬。那一陣子，他都把自己關在房間裡。但是大嫂每天都來關心他。陪他走出他最難過的一段日子。好友也透露，那 3 間房子市值已達 7 千萬人民幣，也就是 3 億元台幣，若加上台北房產，遺產相當可觀，家屬未透露要如何處理遺產。羅媽媽很可能拋棄繼承，由兩位哥哥接手。所以我們想想，當我們眼睛一閉，我們能讓資產按照我們的意思，給到想給的人身上嗎？很難。但是有一個工具可以做到。是什麼呢？就是保險。可以在人好好的時候就事先安排好，你到底該怎麼把錢給下去。羅姐的案例，就是可以跟保險公司說明希望以大嫂為指定受益人，因為她未婚，有生活上互相照顧的事實。是很有機會承保的。提前安排，就能讓我們更沒有遺憾。
專注在簡單的事情上
2007 年 12 月 19 日，巴菲特發起了一個賭約——賭的是對沖基金不能長期戰勝市場。 更具體一點說，巴菲特作為賭約發起方，選定了標普 500 指數基金來代表市場，而對方可以選出 5 支對沖基金，取平均績效，最後以 10 年為限，看最後誰的收益更高。 跟他對賭的對沖基金選擇了五檔基金跟他對賭。這 5 支基金的基金經理在這十年裡可以隨意更換組合裡的對沖基金，去投資新的明星基金，拋棄舊的表現不好的基金。在 2017 年底，這個賭約終於結束了。 它們各自的表現到底怎麼樣呢？
十年裡標普指數的報酬率是 125.8% ，年化收益是 8.5% 。 而五支對沖基金每支的表現都輸給了指數，好一點的有 6.5% 的年化報酬率，最慘的居然只有 0.3% ，還跑輸通貨膨脹。這 5 支對沖基金在 2008 年都大幅跑贏了指數基金，但在隨後的幾年裡，只有少數基金在某些年份能夠跑贏指數。總之，可以說巴菲特在這次對賭中大獲全勝。總結來看，巴菲特說，投資人真正需要的是不要理睬大眾的恐懼與貪婪，而要把注意力集中在幾個簡單的基本面上。
從這個角度看，在財富管理我們會使用的工具當中，要控制風險，管理風險，最簡單的工具還是「保險」。當資產的規模不同，煩惱其實也不同。在人生最重要的那三件事上，很多人還是有一個遐想，就是「兒孫自有兒孫福」。要知道當沒錢的時候，兒孫確實自有兒孫福，當有錢的時候，留下財產但卻不事先加以分配，而讓子孫後輩相互爭產，絕非兒孫之福啊。
《比爾的財經廚房》授權轉載
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